Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (BDDK) yayınladığı kredi yönetmeliğiyle ilgili değişikliği Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe girdi.
BDDK, yönetmeliğe nazaran bankalar, kredi borçlusunu evvel geri ödeyebilme kapasitesi değerlendirmesine tabi tutacak. Sonuç olumlu olursa kredi borcu yapılandırılabilecek.
Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara Ait Yöntem ve Asıllar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasın Dair Yönetmelik’e eklenen bir fıkra ile ‘donuk alacaklara ait düzenleme yapıldı. Buna nazaran borçluya ilişkin yükümlülüklerin yine yapılandırılmasına karar verilmeden evvel, bankalarca borçlunun geri ödeyebilme kapasitesine ait bir kıymetlendirme yapılacak. Bu kıymetlendirme sonucunun olumlu bulunması halindeyse borçlular yine yapılandırma kapsamına alınabilecek.
Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelikte şunlar kaydedildi:
HUSUS 1 – 22/6/2016 tarihli ve 29750 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara Ait Metot ve Asıllar Hakkında Yönetmeliğin 6 ncı maddesine aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
“(5) Bankalar, donuk alacakların sınıf değişikliğine ilişkin kriterlerini yazılı hale getirerek kontrole hazır bulundurur.”
HUSUS 2 – Aynı Yönetmeliğin 7 nci maddesine aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
“(10) Borçluya ilişkin yükümlülüklerin yine yapılandırılmasına karar verilmeden evvel, bankalarca borçlunun geri ödeyebilme kapasitesine ait bir kıymetlendirme yapılır. Bu kıymetlendirme sonucunun uygun bulunması halinde borçlular yine yapılandırma kapsamına alınabilir.”
UNSUR 3 – Aynı Yönetmeliğin 8 inci hususunun üçüncü fıkrası aşağıdaki halde değiştirilmiştir.
HUSUS 4 – Aynı Yönetmeliğin 13 üncü unsurunun birinci fıkrasının (b) bendine aşağıdaki alt bentler eklenmiş ve birebir fıkranın (c) bendinin (2) ve (5) numaralı alt bentleri aşağıdaki halde değiştirilmiştir.
“10) Türkiye Eser İhtisas Borsası A.Ş.’de süreç gören elektronik eser senetlerini,
11) Devlet takviyeli ticari alacak sigortası poliçelerini,”
“2) Türkiye Eser İhtisas Borsası A.Ş.’de süreç gören elektronik eser senetleri dışındaki emtiayı temsil eden değerli evrak ile rehinli her türlü emtia ve menkulleri,”
“5) Devlet dayanaklı ticari alacak sigortası poliçeleri dışındaki ticari alacak sigortası poliçelerini,”
HUSUS 5 – Aynı Yönetmeliğin 16 ncı maddesinin birinci ve ikinci fıkraları aşağıdaki biçimde değiştirilmiş ve birebir hususa aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
“(1) Bankalar, alacaklarından ötürü edindikleri emtia, gayrimenkul, paydaşlık hisseleri ve başka varlıkları, ilgili Türkiye Muhasebe Standartlarına nazaran muhasebeleştirir.
(2) Bankalar alacaklarından ötürü edindikleri emtia, gayrimenkul, iştirak hisseleri ve başka varlıkları edinim tarihinden itibaren üç yıl içerisinde elden çıkarır. Konsey bu süreyi değiştirmeye yetkilidir.”
“(4) Alacaktan ötürü edinilecek emtia, gayrimenkul, paydaşlık hisseleri ve başka varlıklar için edinim tarihinden evvel Kredi Riski Azaltım Tekniklerine Ait Tebliğ’de belirtilen temel ve yollara nazaran gerçeğe uygun bedel tespiti yapılır. Alacaktan ötürü edinilmiş emtia, gayrimenkul, iştirak hisseleri ve öteki varlıklar, kredi borcuna mahsuben hesaplanan fiyat ile gerçeğe uygun kıymetinden satış maliyetleri düşülmüş meblağdan düşük olanı üzerinden kayda alınır.”
UNSUR 6 – Bu Yönetmelik yayımı tarihinde yürürlüğe girer.
UNSUR 7 – Bu Yönetmelik kararlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Lideri yürütür.
Donuk alacak
2017 yılında yapılan düzenlemeyle tüketici kredilerinin donuk alacak olarak sınıflandırılmasına imkan tanınmıştır. Donuk alacak, bankalar tarafından verilen kredinin geri ödemesinde 3 aylık yaşanan gecikme durumunun kelam konusu olması, bu kredinin donuk olarak sınıflandırılmasına neden olur.
Para Tahlil